W tej sprawie Federalny Sąd Administracyjny z Austrii chciał się dowiedzieć czy prawo wtórne Unii, w szczególności przepisy jednej z dyrektywy dotyczących zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, a także ogólne zasady prawne [Unii] (w szczególności effet utile) stoją na przeszkodzie określenia przez ustawodawcę krajowego terminu przedawnienia ścigania naruszenia prawa po trzech latach od popełnienia przestępstwa, a terminu przedawnienia, w odniesieniu do nałożenia kary, po pięciu latach. Wniosek ten został złożony w ramach sporu między Steiermärkische Bank und Sparkassen AG, KL i TR a Österreichische Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) [organem nadzoru nad rynkami finansowymi (FMA), Austria] w przedmiocie zgodności z prawem decyzji, na mocy której organ ten nałożył na Steiermärkische Bank und Sparkassen karę z zakresu prawa karnego administracyjnego. Decyzją z dnia 29 lutego 2024 r. FMA nałożył na Steiermärkische Bank und Sparkassen, na podstawie § 35 ust. 1 i 2 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, karę za naruszenie obowiązków należytej staranności w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy. Bundesverwaltungsgericht (federalny sąd administracyjny, Austria), do którego wniesiono skargę na tę decyzję i który jest sądem odsyłającym, kwalifikuje tę karę jako karę z zakresu „prawa karnego administracyjnego” i uściśla, że odpowiedzialność karna osób prawnych nie występowała w austriackim „prawie karnym administracyjnym”. Zdaniem tego sądu § 35 ust. 1 i 2 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, który w istocie transponował do prawa austriackiego przepisy art. 59 i art. 60 ust. 5 i 6 dyrektywy 2015/849, stanowi jeden z pierwszych przepisów, w których do tego prawa została wprowadzona odpowiedzialność karna osób prawnych. Jednakże ten § 35 ust. 1 wprowadził jako dodatkową przesłankę nałożenia kary na osobę prawną wymóg, aby osoba fizyczna dopuściła się „naruszenia jednego obowiązków, o których mowa w art. 34 ust. 1–3”, działając w swoim imieniu. KL i TR są dwiema osobami fizycznymi, których działania można przypisać Steiermärkische Bank und Sparkassen. Są one również stronami postępowania głównego jako podejrzani. Sąd odsyłający wyjaśnia, że zgodnie z orzecznictwem Verwaltungsgerichtshof (trybunału administracyjnego, Austria), […]